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多部门印发企业境外经营合规管理指引:合规考核与薪酬挂钩
来源:财界网 2018-12-30 07:55:12
  为更好服务企业开展境外经营,推动企业持续提升合规管理水平,12月29日,国家发改委、外交部等7部门发布《企业境外经营合规管理指引》(下称“《合规指引》”),提出开展对外贸易、境外投资、对外承包工程等“走出去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构设立合规管理机构,完善合规培训、汇报、考核、咨询、调查、问责等运行机制,合规考核结果应作为企业绩效考核的重要依据,与评优评先、职务任免、职务晋升以及薪酬待遇等挂钩。

  《合规指引》从总则,合规管理要求,合规管理架构,合规管理制度,合规管理运行机制,合规风险识别、评估与处置,合规评审与改进,合规文化建设8方面给出30条指引意见。《合规指引》适用于开展对外贸易、境外投资、对外承包工程等“走出去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构,要求企业及其员工的经营管理行为符合有关法律法规、国际条约、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范和企业依法制定的章程及规章制度等要求。

  《合规指引》在强调境外经营活动全流程、全方位合规的同时,重点针对对外贸易、境外投资、对外承包工程和境外日常经营等四类主要活动,明确了具体的合规要求。

  企业开展对外货物和服务贸易,应全面掌握关于贸易管制、质量安全与技术标准、知识产权保护等方面的具体要求,关注业务所涉国家(地区)开展的贸易救济调查,包括反倾销、反补贴、保障措施调查等。

  企业开展境外投资,应全面掌握关于市场准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管、外汇管理、反垄断、反洗钱、反恐怖融资等方面的具体要求。

  企业开展对外承包工程,应全面掌握关于投标管理、合同管理、项目履约、劳工管理、环境保护、连带风险管理、债务管理、捐赠与赞助、反腐败、反贿赂等方面的具体要求。

  企业开展境外日常经营,应全面掌握关于劳工权利保护、环境保护、数据和隐私保护、知识产权保护、反腐败、反贿赂、反垄断、反洗钱、反恐怖融资、贸易管制、财务税收等方面的具体要求。

  为让企业做好合规工作,《合规指引》明确了企业境外经营合规管理的基本内容和关键环节。企业可以对照《合规指引》,从自身经营范围、组织结构和业务规模等实际出发,加强境外经营合规管理。

  在全面识别合规要求方面,企业应系统全面地识别合规要求,清楚合规要求对于企业经营活动、产品和服务的影响,确保经营活动全流程、全方位合规。

  在健全合规管理架构方面,企业可结合发展需要,明晰内部各层级的合规管理责任,并根据业务性质、地域范围、监管要求等设置相应的合规管理机构。该机构一般由合规委员会、合规负责人和合规管理部门组成。

  在制定合规管理制度方面,企业可从合规行为准则、合规管理办法、合规操作流程三个层次,建立健全合规管理制度,作为合规管理的指引和依据。

  在完善合规运行机制方面,企业应完善合规培训、汇报、考核、咨询、调查、问责等运行机制,将制度规定贯彻落实于工作实践中。其中,合规考核应全面覆盖企业的各项管理工作,合规考核结果应作为企业绩效考核的重要依据,与评优评先、职务任免、职务晋升以及薪酬待遇等挂钩。

  在防范应对合规风险方面,企业应通过合规咨询、违规调查等内部途径或外部咨询等方式,有效识别各类合规风险,并依法采取恰当的控制和处置措施。

  在持续改进合规管理体系方面,企业应持续跟踪监管政策变化,定期进行合规审计和管理体系评价,根据内外部环境变化动态调整管理制度和运行机制,保障合规管理体系稳健运行。

  在重视合规文化建设方面,企业应将合规文化作为企业文化建设的重要内容,树立积极正面的合规形象,促进行业合规文化发展,营造和谐健康的内外部合规环境。

  为推动企业加强境外经营合规管理,国家发改委有关负责人表示,下一步将会同有关部门和单位做好四个方面工作。一是开展合规管理培训。结合《合规指引》和典型案例,开展合规经营专题培训,帮助企业提高合规管理能力。

  二是强化公共信息服务。充分发挥"一带一路"官网、"走出去"公共服务平台作用,为企业提供法律法规、国际条约、经贸规则、规范指引、典型案例等合规管理相关信息。

  三是优化合规经营环境。对外商签产能与投资合作协议,加强双多边产能与投资合作机制建设,协同有关部门对外商签和更新投资协定、自贸协定、避免双重征税协定等,为"走出去"企业合规经营创造良好的外部环境。

  四是完善违规惩戒机制。加强对外经济合作领域信用体系建设,对违法违规企业和相关责任人实施联合惩戒,提高违规成本,规范市场秩序。
  • 标签:
  • 多部门,企业,境外经营
责任编辑: 宋帅龙 IF228
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