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不良贷款率上半年呈下降趋势 上市银行资产质量趋于好转
来源:财界网整理 2017-09-06 13:44:38
  近日不良贷款率开始普遍下降,部分上市银行资产质量趋于好转。不少股份制银行更加重视不良贷款问题,主动加快不良贷款释放,积极核销清收。另外,经济增长呈现底部企稳并局部回暖向好的态势,这为银行资产质量改善提供了非常好的外部环境。

  作为观察银行经营状况的一项重要指标,银行资产质量一直是市场关注的焦点。综合分析近日披露的25家A股上市银行半年报可以发现,不良贷款率普遍下降,部分上市银行资产质量趋于好转。

  不良贷款是什么?

  不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言,借款人若拖延还本付息达三个月之久,贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时,应从利润中予以注销。逾期贷款无法收回但尚未确定时,则应在帐面上提列坏帐损失准备。

  根据中国人民银行1995年7月27日发布的《贷款通则》(试行),不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。中国自2002年全面实行贷款五级分类制度。

  长期以来,中国专业银行信贷资金基本上是粗放式经营,不良贷款在专业银行贷款中已经占有相当大的比重,不良贷款问题不仅严重制约着专业银行向国有商业银行转变,而且已成为中国经济发展中的一大隐患,已到了非解决不可而又很难解决的地步。分析不良贷款的成因对促进中国银行(601988,股吧)业务经营方式由粗放型向集约型转变具有十分重要的意义。

  不良贷款形成原因

  银行不良资产产生的原因除了部分国有企业不能适应市场经济的要求,经营和财务管理遇到困难以外还可以分为外部经济环境和商业银行内部的因素。

  第一.外部经济环境为不良信贷资产的产生提供了赖以生存的条件。

  1.市场机制的不健全扭曲了政府、企业、民众的经济行为。在计划经济向市场经济转型的过程中,地方政府或多或少地充当了同国有商业银行信贷资金的调解人,过多干预银行事务,从而变相误导了银行的经营作为,扭曲了部分贷款的合理投和向。同时由于我国市场经济基础薄弱,市场机制不够健全,政府、企业和民众对商业银行经营行为商业化、贷款市场化、交易的诚信原则不能很好理解和贯彻,从而形成的经济、金融、法律、社会和民事环境,银行的权益受到伤害,不良贷款日积月累,积重难返。

  2.一些国有企业资本金严重不足,银行贷款被用作铺底资金。企业在生产经营过程中需要占用的资金是不等量的,其最低额是企业必须经常占用,在需在资金最少的时候也不会空闲出来,这种最低限额的铺底资金,应该使用资本金,而不宜使用银行贷款,使用了贷款就无法归还。改革开放以来,财政安排的经济建设资金绝大部分用于基本建设方面,老企业需要增加的流动资金几乎完全依靠向银行贷款,甚至于有的新企业基本上是使用银行贷款建成的。这就使得一些国有企业负债过高,大量银行贷款无法到期收回。

  第二.国有商业银行内部因素对不良贷款的增加和膨胀起到了推波助澜的作用。

  1.贷款管理机制落后,自我约束力不够。近十几年来,国有商业银行的业务发展突飞猛进,但不容忽视的是,在贷款管理上存在着重数量规模,轻质量效益的粗放经营倾向,重贷轻管,重放轻收,跟踪不到位,约束力不够,特别是违规操作比较多。可以说贷款管理机制的落后、管理环节上的薄弱是不良贷款产生的一个根本原因。

  2.贷款风险监测机制不健全。认为信贷管理重物不重人,缺乏对企业法人或经营主管的品质、素质和个性等方面的综合考虑:信贷风险监测制度不完备,限于风险贷款的统计工作,缺乏贷前、贷中和贷后环节的风险评估,不能做到及时掌握贷款企业的资产、负债、盈亏情况的变化:预警机制没有建立,很大程度上不能有效监测信贷风险。

  3.防范和化解不良信贷资产,对国有商业银行来说是一项艰巨而又复杂的系统工程,必须眼睛向内,找准突破口,多管齐下,标本兼治,更新观念,把不良信贷资产提升到一种可挖掘利用资源的高度加以认识。

  主动加快不良贷款核销

  交行半年报显示,今年上半年,该行加大风险化解处置力度,累计减退、加固授信敞口人民币557.6亿元,并紧盯重点分行,事实风险资产分级分类管理,通过多种手段压降不良贷款,累计金额达到213.4亿元。

  目前来看,银行处置不良资产,主要还是核销、打包转让、自主清收、重组等方式,但处理工具比前些年丰富了很多,手段也灵活很多。在资产质量仍面临不小压力的情况下,银行处置不良资产的效率也在提升。

  招商银行(600036,股吧)提供的数据显示,今年上半年,该行共处置不良177.91亿元,其中常规核销88.48亿。平安银行、中信银行(601998,股吧)的核销力度更大,上半年核销不良贷款188.90亿元、同比增长73.18%;重组贷款余额263.74亿元,较上年末增幅13.38%,中信银行(601998,股吧)的核销规模也达到了189.21亿元。

  除了核销外,银行也在加大转让、清收力度。截至今年6月底,平安银行收回不良资产44.01亿元,同比增长66.52%。中信银行(601998,股吧)同期处置不良贷款本金达289.61亿元,其中清收103.73亿元。招行的清收规模也达到49.1亿元。

  不良资产证券化的开启,也为银行提供了不良资产处置新途径。半年报数据显示,招行上半年就完成不良资产证券化12.36亿元。2016年以来,该行已发行不良资产证券化20.36亿元。今年7月,该行再次发行2.1亿元不良资产证券。Wind数据显示,截至2017年7月中旬,银行间市场累计发行了19单不良ABS产品,总规模为205.4亿元,涉及的不良资产总额则超过600亿元。

  上市银行资产质量趋于好转

  上市银行不良贷款企稳与大环境息息相关。经历2015年不良贷款呈规模暴露后,2016年起不良贷款出现边际企稳迹象。银监会公布,截至2017年二季度商业银行不良贷款率1.74%,环比持平,不良贷款余额1.64万亿元,环比新增563亿元,增量较一季度下降。关注类贷款率3.64%,环比下降13个基点,余额3.4万亿元,环比下降53亿元。关注类贷款率已连续3个季度处下降态势,且二季度实现关注类贷款“双降”,不良贷款整体放缓趋势确立。

  建行副行长章更生对今年以及今后的不良资产较为乐观。他指出,近期最主要暴露的还是落后的制造业以及批发零售业。与此同时,建行在风险防控过程中,贷前、贷中、贷后等各个环节都有较为先进、有效的做法,确保资产质量达到较高水平。

  中国银行(601988,股吧)首席风险官潘岳汉也表示,未来资产质量管控压力仍然存在。从国际来看,全球经济复苏存在不确定性,市场预期敏感多变。从国内看,随着供给侧改革深化,过剩产能行业结构调整加快,企业信用风险持续暴露。
  • 标签:
  • 不良贷款,银行资产
责任编辑: 马毓涵 IF141
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